Налоговый вычет за квартиру: как вернуть до 650 000 ₽
Два вычета — за покупку и за проценты по ипотеке. Рассказываем, кому положены и как получить.
Если вы платите НДФЛ, государство вернёт 13% от расходов на покупку жилья и процентов по ипотеке.
Вычет за покупку
До 2 млн ₽ расходов — то есть до 260 000 ₽ к возврату. Его можно получить за несколько объектов, пока не исчерпан лимит.
Вычет за проценты
До 3 млн ₽ уплаченных процентов — до 390 000 ₽. Предоставляется только по одному объекту.
Как получить
Проще всего — через личный кабинет на сайте ФНС: банк сам передаёт данные о процентах, а налоговая оформляет упрощённый вычет. Можно получать вычет и через работодателя — тогда не будут удерживать НДФЛ из зарплаты.
Пример
Вы купили квартиру за 6 млн ₽ в ипотеку и за первый год заплатили банку 480 000 ₽ процентов. Вычет за покупку — 2 млн ₽, к возврату 260 000 ₽. Вычет за проценты за этот год — 480 000 ₽, к возврату 62 400 ₽. Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год: при зарплате 100 000 ₽ в месяц это 156 000 ₽ — остаток перенесётся на следующие годы.
Кто не может получить вычет
- Неработающие без официального дохода, облагаемого по ставке 13%.
- Самозанятые и ИП на спецрежимах — если нет другого дохода с НДФЛ.
- Покупатели жилья у близких родственников.
Пенсионерам
Работающие пенсионеры получают вычет как все. Неработающие могут перенести остаток вычета на три года, предшествующие покупке.
Супругам
Каждый из супругов может получить вычет до 260 000 ₽ за покупку, если квартира в совместной собственности. Так семья вернёт до 520 000 ₽ за покупку и до 780 000 ₽ с процентов по ипотеке.
Что говорит закон
Имущественный вычет установлен статьёй 220 Налогового кодекса. Он позволяет вернуть 13% от расходов на покупку или строительство жилья в пределах 2 млн ₽ — то есть до 260 000 ₽, и 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн ₽ — до 390 000 ₽. Вычет по расходам на покупку можно добрать с нескольких объектов, пока не исчерпан лимит в 2 млн ₽; по процентам — только по одному объекту.
Вернуть можно только тот НДФЛ, который вы уплатили. Если за год удержано 100 000 ₽ налога, больше этой суммы за этот год не вернут, остаток перейдёт на следующие годы.
Пошагово: как вернуть налог через личный кабинет
- Дождитесь регистрации права собственности или акта приёма-передачи для новостройки.
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС через Госуслуги.
- Проверьте, не пришло ли предзаполненное заявление: если банк и Росреестр участвуют в упрощённом порядке, отдельная декларация не нужна.
- Если заявления нет, заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите договор, платёжные документы и справку банка об уплаченных процентах.
- Подпишите её электронной подписью, которую можно выпустить в личном кабинете бесплатно, и дождитесь проверки — обычно до трёх месяцев, после чего деньги придут в течение месяца.
Вычет через работодателя
Можно не ждать конца года: подайте в налоговую заявление на подтверждение права на вычет, и работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Так деньги возвращаются постепенно, но сразу в текущем году.
Частые вопросы
За какие годы можно вернуть налог?
Декларацию можно подать за три последних года. Если квартира куплена раньше, вычет всё равно доступен, но вернуть налог получится только за эти три года и последующие.
Можно ли получить вычет, если квартира куплена с материнским капиталом?
Да, но только с той части расходов, которую вы оплатили своими или кредитными деньгами. Сумма маткапитала и другие субсидии из вычета исключаются.
Можно ли получить вычет за квартиру, купленную у родственника?
Нет. Если продавец — супруг, родители, дети, братья или сёстры, вычет не предоставляется.
Разбор: сколько и когда вернётся
Анна купила квартиру за 7 млн ₽ в ипотеку. Её зарплата — 120 000 ₽ в месяц, работодатель удерживает 15 600 ₽ НДФЛ, за год — 187 200 ₽. Вычет за покупку составляет 260 000 ₽: за первый год Анна вернёт 187 200 ₽, остаток 72 800 ₽ — на следующий год.
Параллельно Анна платит проценты по ипотеке — за первый год около 500 000 ₽. Вычет по процентам даёт 13% от них, но общий возврат за год не может превысить уплаченный НДФЛ. Поэтому сначала выгоднее исчерпать вычет за покупку, а вычет по процентам заявлять в следующие годы — лимит 3 млн ₽ по процентам выбирается постепенно, обычно за 5–10 лет.
Супруги: как распределить вычет
Каждый из супругов имеет право на свой вычет — до 260 000 ₽ по покупке и до 390 000 ₽ по процентам, даже если квартира оформлена на одного. Если квартира стоит 4 млн ₽ и больше, выгодно заявить вычет обоим: семья вернёт до 520 000 ₽ за покупку. Распределение расходов между супругами указывают в заявлении, его можно подать онлайн.
Какие документы готовить
- Договор купли-продажи или договор долевого участия с актом приёма-передачи.
- Выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
- Платёжные документы: чеки, выписки, расписки продавца.
- Кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах за год.
- Справку о доходах — её налоговая обычно видит сама, но лучше проверить в личном кабинете.
Итог
Имущественный вычет — это деньги, которые государство возвращает из вашего налога. Подавать заявление стоит сразу после регистрации права: упрощённый порядок через личный кабинет занимает несколько минут, а деньги приходят через один-два месяца после проверки.